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實(shí)務(wù)
问题已解决
之前我們公司之前收到一張?zhí)撻_(kāi)發(fā)票,小規(guī)模納稅人,發(fā)票金額已計(jì)入成本,庫(kù)存商品已經(jīng)賣出去了,銷售發(fā)票已經(jīng)開(kāi)了。發(fā)票是18年的,現(xiàn)在稽查局說(shuō)我們這張發(fā)票不能計(jì)入成本,要把成本調(diào)出來(lái),把這部分企業(yè)所得稅補(bǔ)繳了,這個(gè)賬務(wù)處理怎么弄?
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你現(xiàn)在是直接稅法上做納稅調(diào)整處理。
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交 稅費(fèi) 所得稅
就是這個(gè)成本稅法上不認(rèn)可,納稅調(diào)增處理
2020 04/14 10:47
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2020 04/14 10:52
我問(wèn)了稽查局她說(shuō)我成本必須要調(diào)出來(lái)
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陳詩(shī)晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/14 10:54
人家讓你調(diào)出來(lái),不是說(shuō)叫你會(huì)計(jì)上不要這成本,
而是讓你納稅調(diào)增,這部分要交稅, 明白這意思嗎
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2020 04/14 10:56
不明白
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陳詩(shī)晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/14 11:00
就是說(shuō),你這個(gè)發(fā)票有問(wèn)題,你是不是在交稅時(shí),就少了這利潤(rùn),稅局不認(rèn)可 你這成本,要你把這成本調(diào)增,就是不能減少利潤(rùn)交稅
現(xiàn)在的意思是讓你把這成本部分交所得稅
不是說(shuō)讓你賬上把成本調(diào)沒(méi)了。
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2020 04/14 11:08
借 以前年度損益調(diào)整 (發(fā)票不含稅金額*25%)
貸 應(yīng)交 稅費(fèi) 所得稅(發(fā)票不含稅金額*25%)
借:未分配利潤(rùn)(發(fā)票不含稅金額*25%)
貸:以前年度損益調(diào)整(發(fā)票不含稅金額*25%)
請(qǐng)問(wèn)老師這樣做對(duì)嗎?
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陳詩(shī)晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/14 11:08
是的,這樣調(diào)整就可以了。然后去補(bǔ)交稅
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2020 04/14 11:08
好的,謝謝,
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陳詩(shī)晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/14 11:09
不客氣,祝你工作愉快。
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