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小規(guī)模納稅人，年終獎去年未計提，今年2月份發(fā)放，請問應該如何處理好
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你好，補做計提分錄，然后做發(fā)放分錄
借；以前年度損益調整——管理費用等科目 ， 貸；應付職工薪酬
借；應付職工薪酬 ， 貸；銀行存款等科目
2020 04/14 22:16
84785011 
2020 04/14 22:19
有老師指導說借利潤分配，貸應付職工薪酬，這樣可否？
鄒老師 
2020 04/14 22:20
你好，不可以的，這個是年終獎，而不是分紅
84785011
2020 04/14 22:20
另還想問問是否能直接做到今年
鄒老師
2020 04/14 22:23
你好，不能直接計入今年的損益科目核算，涉及損益的科目需要通過 以前年度損益調整科目核算
84785011
2020 04/14 22:26
以前年度損益調整結轉到未分配利潤，兩筆合并后就是借未分配配利潤，貸應付職工薪酬了
84785011
2020 04/14 22:27
那12月的工資也未計提，是否也需這樣處理？
鄒老師
2020 04/14 22:29
你好，如果把 幾筆憑證合并到一起，分錄是
借；利潤分配——未分配利潤，貸；銀行存款等科目
12月的工資也未計提也是一樣的處理的
84785011
2020 04/14 22:31
剛搜一下小企業(yè)會計準則說是不設以前年度損益調整科目，是真的么？
鄒老師
2020 04/14 22:32
你好，是的，這個是真的
小企業(yè)會計準則 不設 以前年度損益調整科目
84785011
2020 04/14 22:35
那我們企業(yè)適用的小企業(yè)會計準則，我應如何處理好？
鄒老師
2020 04/14 22:40
你好，適用的小企業(yè)會計準則，跨年的損益事項這樣做分錄
借；利潤分配——未分配利潤，貸；銀行存款等科目
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