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勞務公司開票確認收入賬務處理 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 借：主營業(yè)務成本（差額征稅，差額部分） 貸：應付職工薪酬－工資 如果個稅申報工資與第二個分錄不相符，我能否將第二分錄這樣處理如下 借：主營業(yè)務成本 貸：勞務成本（先結轉勞務成本） 為了是個稅申報一致在做一次計提工資 借：勞務成本 貸：應該職工薪酬－工資 其他應付款－項目工資（不一致工資轉其他） 由于合同總價開具普通差額發(fā)票，未按權責發(fā)生制確認收入，直接計入當期損益，高估收入，差額部分也在當期高估了，所以產生個稅申報工資與開具發(fā)票差額部分不符。針對這種情況，我將多余差額部分計入 其他應付款－項目工資，是否合理？