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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我想問(wèn)下，因?yàn)檫@次疫情的原因，社保局退回一部分的失業(yè)保險(xiǎn)，這個(gè)分錄怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
借：銀行存款 貸：其他收益 （或者沖減管理費(fèi)用，也是可以的哦）
2020 04/16 11:53
84784978 
2020 04/16 11:55
沖減管理費(fèi)用是怎么做呢
許老師 
2020 04/16 11:58
借：銀行存款 貸：管理費(fèi)用
84784978
2020 04/16 12:01
84784978
2020 04/16 12:01
老師您看我做社保的時(shí)候是這樣子的，那退回的社保費(fèi)要怎么做
許老師
2020 04/16 12:06
額，退回社保的話，是退回公司承擔(dān)的部分，個(gè)人部分，不退的。
而公司承擔(dān)繳納時(shí) 是
借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款
84784978
2020 04/16 12:11
就是退回公司的部分啊，那我這分錄是做錯(cuò)了？
許老師
2020 04/16 12:31
給你寫(xiě)個(gè)完整的分錄吧
借：管理費(fèi)用-公司承擔(dān)社保 貸：銀行存款
借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保部分 貸：銀行存款
計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 銀行存款
社保局退回公司繳納社保部分
借：銀行存款 貸：管理費(fèi)用-公司承擔(dān)社保 （沖減第一個(gè)分錄）
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