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房租和押金一起交的 押金給的收據(jù) 會(huì)計(jì)分錄該怎樣做

84785032| 提問時(shí)間：2020 04/16 13:31
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徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，押金部分借其他應(yīng)收款-押金 租金部分可以借預(yù)付賬款 然后按月攤銷
2020 04/16 13:32
84785032
2020 04/16 13:33
租金與押金一起計(jì)入了管理費(fèi)用 怎么辦呢 19年做的
84785032
2020 04/16 13:37
是我單位支付房租及押金
徐阿富老師
2020 04/16 13:43
你好，那押金部分先調(diào)出來(lái) 借其他應(yīng)收款 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 或以前年度損益調(diào)整
84785032
2020 04/16 13:46
這筆分錄應(yīng)在什么時(shí)間填寫呢？調(diào)整后 我現(xiàn)在年報(bào)要做什么操作呢？
徐阿富老師
2020 04/16 13:51
你好，現(xiàn)在做就好，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整明細(xì)表里 租金的帳載金額要比稅收金額小這個(gè)金額就行，也就是稅收金額大于賬面金額
84785032
2020 04/16 13:59
納稅調(diào)整明細(xì)表中沒有租賃 放入其他就可以了吧？ 現(xiàn)在做的憑證是 借 其他應(yīng)收款 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)還是以前年度損益調(diào)整? 摘要是什么呢
徐阿富老師
2020 04/16 14:10
1 在做的憑證是 借 其他應(yīng)收款 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)還是以前年度損益調(diào)整 看你執(zhí)行什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的可以是利潤(rùn)分配。 2 可填入辦公費(fèi)
84785032
2020 04/16 14:23
手工記賬 是否可以去稅務(wù)更改19年的報(bào)表 把押金調(diào)整到到其他應(yīng)收款是否就可以了？
徐阿富老師
2020 04/16 14:23
你好，那也可以的，沒問題
84785032
2020 04/16 14:44
那我更改正確的憑證就是 借 管理費(fèi)用-開辦費(fèi)（房租） 其他應(yīng)收款-房租 貸 銀行存款 押金一直掛在其他應(yīng)收款中 待押金退回時(shí)再做平對(duì)嗎？
徐阿富老師
2020 04/16 14:55
你好，是的嗎，沒錯(cuò)，對(duì)的。不過如果有今年的房租費(fèi)的，今年部分也可以做的其他應(yīng)收款
84785032
2020 04/16 15:17
房租費(fèi)用都是一季度一交 當(dāng)月直接計(jì)入管理費(fèi)就可以了吧 還必須要攤銷嗎
徐阿富老師
2020 04/16 15:20
你好，沒有跨年度的直接記入費(fèi)用可以的，可以不用分?jǐn)?/div>
84785032
2020 04/16 15:23
19年11月份的房租跨年到了1月底 都計(jì)入管理費(fèi)用里了 能行嗎
徐阿富老師
2020 04/16 15:31
你好，可以是可以，但是匯算清繳要調(diào)增
84785032
2020 04/16 15:36
如果攤銷呢 我還是更改憑證 3000元三個(gè)月的房租 交的時(shí)候以及這三個(gè)月的攤銷憑證都怎么做呢
徐阿富老師
2020 04/16 15:45
你好，說(shuō)了，計(jì)入預(yù)付賬款或其他應(yīng)收款。后面攤銷
84785032
2020 04/16 16:29
支付房租 借 其他應(yīng)收款 貸 銀行存款 攤銷時(shí) 借 管理費(fèi)用-房租 貸 其他應(yīng)收款 里面的其他應(yīng)收款也可以是其他應(yīng)付款 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用哪個(gè)比較合適呢？包括押金
徐阿富老師
2020 04/16 16:30
你好，先付款的肯定是其他應(yīng)收款。你的分錄對(duì)的
84785032
2020 04/16 16:45
謝謝您 還有個(gè)問題想再請(qǐng)教您 給加油卡充值的1000元預(yù)售卡發(fā)票 后期無(wú)法再開發(fā)票 可以直接計(jì)入管理費(fèi)用 交通費(fèi)中嗎 不計(jì)入預(yù)付款
徐阿富老師
2020 04/16 16:57
不可以·只能取得加油小票或者發(fā)票才能稅前列支，不同的問題麻煩可以重新向我發(fā)起提問，謝謝
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