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老師，出口退稅，沒有期末留抵退稅，例如：我司出口100W，征稅率為13%，退稅率9%，實際當月總進項為13W，內銷為200W，征稅率為26W，=應繳增值稅為26-（13-4）=9，這時候 我是應該要交增值稅9W，再交當期免抵稅額=當期免抵退稅額9W(期末無留抵），等于我要交2個9W(忽略附加稅），還是這個當期免抵退稅額9W可以直接抵減我的增值稅9W??
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交一個9萬
申報了退稅的話附加稅的價稅依據(jù)為18萬（2個9萬） 當期免抵退就浪費了 以后也不用想著退稅了
實務中 如果當期沒有留抵 或者留抵較小 就不用申報出口退稅了 等有留抵和免抵退差不多的時候再申報退稅^_^
2020 04/19 13:55
84784972 
2020 04/19 14:37
老師，像您說的，就是我們公司這種情況還是直接申報免稅比較好，然后相應的進項做轉出對嗎？
84784972
2020 04/19 14:46
因為我們公司外銷占比少，我很確定以后的進項都不可能有留抵的。
朱立老師 
2020 04/19 14:52
生產(chǎn)企業(yè)的政策是免抵退
免退的話 得看稅局怎么說了 畢竟關于對應 外銷的進項額轉出 不像外貿(mào)那么容易區(qū)分
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