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審計(jì)發(fā)銀行詢證函，截止日期是19.12.31，銀行存款余額是填賬面余額還是對賬單的余額？因?yàn)樵碌子胁糠治慈胭~編了調(diào)節(jié)表的

84785037| 提問時(shí)間：2020 04/20 08:51
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)師
你好 填寫賬面上的金額
2020 04/20 08:53
84785037
2020 04/20 08:58
填賬面余額不是會和銀行不符嘛，有些沒入賬，編了調(diào)節(jié)表的
玲老師
2020 04/20 09:12
你好 調(diào)節(jié)表是對賬用的，不是調(diào)整賬用的
84785037
2020 04/20 09:27
我的意思是如果賬面余額100萬，對賬單12.31是101萬，這一萬沒入 賬，編了調(diào)節(jié)表，下個(gè)月再入賬的。如果審計(jì)的銀行詢證函按賬面余額填了100，那銀行萬一蓋了不符合怎么弄？
玲老師
2020 04/20 09:32
從理論上來將，應(yīng)函證被審計(jì)對象的信息。被審計(jì)對象是什么？是財(cái)務(wù)報(bào)表。所以應(yīng)當(dāng)函證賬面金額。 從實(shí)務(wù)上來講，函證賬面金額與對賬單金額都可以，反正都能達(dá)到函證目的。從效率上來講，可能函證對賬單信息更有效率
84785037
2020 04/20 09:40
好的，謝謝
玲老師
2020 04/20 09:46
不客氣，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問?。?/div>
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