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老師好，企業(yè)所得稅年報(bào)資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)是怎么算，按12月份的數(shù)據(jù)嗎
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企業(yè)所得稅年報(bào)資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)是怎么算，按12月份的數(shù)據(jù)嗎
你好資產(chǎn)總額是12月的數(shù)字
從業(yè)人數(shù)按照平均值填寫
2020 04/21 17:11
84785014 
2020 04/21 17:15
人數(shù)平均值，按什么算，像我們企業(yè)是季節(jié)性的，夏季高峰員工800多人，12月份在職員工只有幾十個(gè)人，要按全年總和人數(shù)/12個(gè)月來算
84785014
2020 04/21 17:16
而且我們是5月份才成立的公司，要按12個(gè)月平均還是7個(gè)月平均？
趙海龍老師 
2020 04/21 18:08
5月份才成立的公司，要按12個(gè)月平均還是7個(gè)月平均？
先按季度平均后再計(jì)算全年的平均值。
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
按照7個(gè)月
84785014
2020 04/21 18:16
謝謝 那這季初是指上季度末的數(shù)值還是其季度第一個(gè)月的數(shù)值？比如第四季度的平均值=（9+12）/2？還是（10+12）/2？？
趙海龍老師
2020 04/21 18:17
10月初，12月末的數(shù)據(jù)
然后再平均
84785014
2020 04/21 20:28
謝謝！那這個(gè)從業(yè)人數(shù)年平均值不好算啊，需要算每月的月平均值也就是每個(gè)月里每天的從業(yè)人數(shù)，這哪里能算來…能不能直接按每月申報(bào)個(gè)稅的人數(shù)之和除以月數(shù)。比如8月公司開始成立，8月份申報(bào)個(gè)稅人數(shù)100、9月110、10月120、11月150、12月160人，年從業(yè)人數(shù)平均值：（100+110+120+150+160）/5=128人?？梢赃@樣嗎？月平均值沒法算呀，不知道每天來多少人～
趙海龍老師
2020 04/21 21:08
為了簡(jiǎn)便期間也可以這樣。其實(shí)應(yīng)該是100+110/2
120+150+160/3
然后用這兩個(gè)的平均值再除以2
84785014
2020 04/21 21:46
好！非常感謝！
趙海龍老師
2020 04/21 21:48
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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