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問題已解決
老師，我是建筑公司，平時收到甲方打的工程款，不通過工程結(jié)算科目，直接計入主營業(yè)務(wù)收入可以嗎？若可以的話，主營業(yè)務(wù)收入要不要設(shè)置二級明細(xì)，比如借：應(yīng)收賬款 待：主營業(yè)務(wù)收入—某某項目
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可以的，可以直接做，不用設(shè)置二級科目的
2020 04/22 15:33
84784969 
2020 04/22 15:42
就是同時有四個項目在進行，這樣主營業(yè)務(wù)收入要不是設(shè)置明細(xì)，還有主營業(yè)務(wù)成本，這兩個好像是對應(yīng)的。
樸老師 
2020 04/22 15:58
你要是想準(zhǔn)確的核算那就要設(shè)置，但是一般這兩個都是不用設(shè)置二級科目的
84784969
2020 04/22 16:13
還有就是項目上發(fā)生的成本計入工程施工科目，然后工程施工歸集的這些成本在轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，這個是每個月月底都要把工程施工轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，還是怎么轉(zhuǎn)了？
樸老師
2020 04/22 16:23
你可以月底轉(zhuǎn)或者完工之后轉(zhuǎn)
84784969
2020 04/22 16:27
如果月底轉(zhuǎn)的話，比如這個月沒有收入，那就利潤表全是主營業(yè)務(wù)成本，如果完工之后轉(zhuǎn)的話，平時的利潤表又只有主營業(yè)務(wù)收入，沒有主營業(yè)務(wù)成本，這樣稅務(wù)這塊會不會有什么影響？
樸老師
2020 04/22 16:42
你按照完工比例來結(jié)轉(zhuǎn)收入
84784969
2020 04/22 16:50
那就是工程施工每個月月末結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本，然后每個月月末按照完工比例結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入，這樣按月結(jié)轉(zhuǎn)成本和收入，可以嗎？然后按月確認(rèn)收入和成本，直接就借：應(yīng)收賬款，待：主營業(yè)務(wù)收入，不用工程結(jié)算這個科目，可以嗎？
樸老師
2020 04/22 17:01
是的，可以的，這樣也行
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