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問(wèn)題已解決
為什么餐飲企業(yè)的免費(fèi)請(qǐng)客人吃飯，不能如下做賬: 借:銷售費(fèi)用--招待費(fèi) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 雖然沒(méi)有收錢，沒(méi)有合同現(xiàn)金流，但是客人已消耗菜品，取得控制權(quán)，這可以記進(jìn)收入。
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因?yàn)殇N售費(fèi)用這個(gè)科目是銷售菜品的時(shí)候產(chǎn)生的費(fèi)用，跟菜品的價(jià)格是兩回事的
另一方面，由于你們是免費(fèi)的，如果計(jì)入到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那么你們還要繳納增值稅
2020 04/23 08:45
84784999 
2020 04/23 08:49
這個(gè)免費(fèi)請(qǐng)客在增值稅和所得稅上面，就是要作為視同銷售。
對(duì)嗎？
王超老師 
2020 04/23 08:58
增值稅，一般是視同銷售的，除非是特殊情況，比如你們請(qǐng)抗疫人員請(qǐng)吃飯
企業(yè)所得稅，一般是視同銷售的，也是有特殊情況除外，比如你們買一送一，這樣是不屬于的
84784999
2020 04/23 09:00
我們是請(qǐng)普通客人吃飯，也沒(méi)有買一送一。
那么就應(yīng)該按照成本價(jià)做賬
借:銷售費(fèi)用-招待費(fèi)
貸:原材料
在增值稅和所得稅上面的視同銷售價(jià)格，就是按照成本價(jià)來(lái)作為計(jì)稅依據(jù)。
對(duì)嗎
王超老師
2020 04/23 09:03
你們這樣操作是可以的
84784999
2020 04/23 09:03
還有什么操作？可以指導(dǎo)一下嗎？
王超老師
2020 04/23 09:08
你們可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：原材料
84784999
2020 04/23 09:12
不管計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出還是銷售費(fèi)用，這種情況在增值稅和所得稅上面都要視同銷售吧？
王超老師
2020 04/23 09:14
是的，因?yàn)槎悇?wù)局不在乎你怎么做賬，只在乎你有沒(méi)有繳稅的
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