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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司是建筑業(yè)小規(guī)模納稅人，所得稅核定征收，現(xiàn)項(xiàng)目未開工，開具發(fā)票，款項(xiàng)未收到，請問怎么做賬務(wù)處理？會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫？是要按確認(rèn)收入還是不按確認(rèn)收入做呢？
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借應(yīng)收賬款貸預(yù)收賬款或者主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
2020 04/23 09:36
郭老師 
2020 04/23 09:36
可以按完工進(jìn)度，也可以按你發(fā)票的做收入。
84785013 
2020 04/23 09:37
可以做借：應(yīng)收賬款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅嗎？我之前也這樣做，他們說這是不對的
郭老師
2020 04/23 09:38
你好，可以的，或者是你把預(yù)收賬款改成工程結(jié)算。
郭老師
2020 04/23 09:38
如果沒有工程結(jié)算，就用預(yù)收賬款。
84785013
2020 04/23 09:42
因?yàn)闆]有開工，所以沒有工程結(jié)算，如果不確認(rèn)收入，我們是核定征收，開具發(fā)票就要上所得稅，如果掛在預(yù)收賬款里，又做了所得稅計(jì)提，這樣是不是不對的？
郭老師
2020 04/23 09:43
做了預(yù)收，不需要交所得稅。
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