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實(shí)務(wù)
問題已解決
工資計(jì)提了，但是發(fā)放分錄時(shí)是掛的其他應(yīng)付款（等之后有錢發(fā)放），正常申報(bào)個(gè)稅了，這樣可以稅前扣除嗎
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
季度預(yù)繳所得稅時(shí)，是可以的。
但是必須在企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)束時(shí)，實(shí)際發(fā)放了工資，才能在匯算清繳做稅前扣除。
2020 04/23 12:11
84785005 
2020 04/23 12:15
那如果我今天匯算清繳了，明天才發(fā)放可以嗎
張艷老師 
2020 04/23 12:16
不可以的，那就不能在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，做稅前扣除了。
84785005
2020 04/23 12:25
今天發(fā)了，明天匯算可以吧
84785005
2020 04/23 12:27
另外問下匯算清繳的工資薪金支出賬載金額是填應(yīng)付職工薪酬（包括社保公積金的）貸方金額，實(shí)際發(fā)生額和稅收金額填應(yīng)付職工薪酬借方金額對(duì)嗎
張艷老師
2020 04/23 12:27
這個(gè)是沒有問題的，可以稅前扣除的。
84785005
2020 04/23 13:09
老師對(duì)嗎
張艷老師
2020 04/23 13:12
另外問下匯算清繳的工資薪金支出賬載金額是填應(yīng)付職工薪酬（包括社保公積金的）貸方金額，實(shí)際發(fā)生額和稅收金額填應(yīng)付職工薪酬借方金額對(duì)嗎---對(duì)的
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