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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，第一季度交了企業(yè)所得稅， 1.這個(gè)所得稅金額要先在三月份做計(jì)提憑證嗎？如果要，是先計(jì)提然后再結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？ 2.財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)利潤(rùn)表里面31行減所得稅直接填寫已繳納的第一季度的企業(yè)所得稅嗎？
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你好，1.是的是的。
2.是的。
2020 04/23 15:57
郭老師 
2020 04/23 16:04
那你可以彌補(bǔ)虧損。
郭老師
2020 04/23 16:10
那你可以暫估一個(gè)費(fèi)用
郭老師
2020 04/23 16:27
你現(xiàn)在想不想交稅。
郭老師
2020 04/23 17:11
那你正常做賬就可以
已經(jīng)交了就交了，第一季度如果沒有匯算清交，不允許彌補(bǔ)虧損的。
84785004 
2020 04/23 16:03
老師，計(jì)提時(shí)是借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅嗎？ 還有一點(diǎn)忘記說了就是去年整體還是虧損的，只是今年第一季度有盈利。
84785004
2020 04/23 16:09
但是因?yàn)?019年企業(yè)所得稅年報(bào)還沒有申報(bào)，20年第一季度沒得填彌補(bǔ)的金額。所以第一季度預(yù)繳了。
84785004
2020 04/23 16:09
這樣還是按正常繳納所得稅的方式來做賬嗎？
84785004
2020 04/23 16:23
老師，我不太明白你說的。就我這樣的情況，實(shí)際要怎么做呢？整體虧損，今年利潤(rùn)無法全部彌補(bǔ)，但第一季度企業(yè)所得稅已經(jīng)交了。
84785004
2020 04/23 17:05
第一季度所得稅已經(jīng)交了
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