問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)4月申報(bào)第一季度企業(yè)所得稅，是計(jì)入3月的賬里面，還是計(jì)入4月的賬？因?yàn)橐?月結(jié)賬了，還可以做第一季度申報(bào)表

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/24 15:19
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，在3月份做計(jì)提所得稅分錄，在4月份做扣繳所得稅分錄
2020 04/24 15:20
84785010
2020 04/24 16:05
因?yàn)槲沂切⌒臀⒗髽I(yè)，那原本按25%稅率算出所得稅是3萬(wàn)元，但減免了2.5萬(wàn)元，實(shí)際只交0.5萬(wàn)元。那么，計(jì)提時(shí)，是按0.5萬(wàn)計(jì)入所得稅費(fèi)用科目嗎？
鄒老師
2020 04/24 16:05
你好，是的，計(jì)提的時(shí)候是按0.5萬(wàn)元做計(jì)提所得稅分錄
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