问题已解决

老師好，我發(fā)現(xiàn)去年差旅費(fèi)算錯(cuò)了，少記了5090元，我用以前年度損益調(diào)整科目入賬了，想問(wèn)對(duì)匯算清繳有什么影響嗎？我記得老會(huì)計(jì)都不讓我用以前年度損益調(diào)整科目，我還應(yīng)該注意什么問(wèn)題嗎？(小微企業(yè))

84785005| 提问时间：2020 04/26 15:28
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季老師
金牌答疑老师
职称：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,建造師
如實(shí)施電子記賬的，可以直接返回去年修改憑證的。如果是手工的，還是要通過(guò)此科目調(diào)整
2020 04/26 15:46
84785005
2020 04/26 15:50
是電子記賬的，我修改了去年的憑證，資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)也會(huì)改變，和以前報(bào)給稅務(wù)局的不一樣了呀
季老師
2020 04/26 15:51
沒(méi)有問(wèn)題的，在匯算清繳時(shí)按正確 的報(bào)表填寫(xiě)就可以。
84785005
2020 04/26 16:00
就是說(shuō)我19年12月份的賬可以修改，當(dāng)時(shí)我忘記結(jié)轉(zhuǎn)成本了，多交了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在賬重做了，不用更正申報(bào)，直接匯繳時(shí)填報(bào)正確的？多交的稅款可以留以后抵扣？
季老師
2020 04/26 16:06
是的，多交的可以申請(qǐng)退稅，也可以次年抵扣。
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