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老師,我們幫新員工補繳他之前的住房公積金,新員工4月份入職,我們幫他補繳1-3月份的住房公積金,員工的部分和單位的部分,都由我們公司支付,不再像員工收取,請問這個會計分錄要怎么處理呢?

84785013| 提问时间:2020 04/27 10:27
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師
您好,同學。 不再收取,也就是員工部分企業(yè)承擔,這部分計管理費用福利費處理的。
2020 04/27 10:28
84785013
2020 04/27 10:34
老師,三個月的費用合計642,員工部分是321,單位部分是321,請問會計分錄是不是這樣 計提:借:管理費用——公積金(單位部分)321 ; 貸:應付職工薪酬——公積金 321 扣除的時候:借:應付職工薪酬——公積金 321 , 管理費用——福利費 321;貸:銀行存款 642
陳詩晗老師
2020 04/27 10:39
是的,處理是可以的。但最好是 福利費通過應付職工薪酬 處理
84785013
2020 04/27 11:05
扣除的時候:借:應付職工薪酬——公積金 321 , 應付職工薪酬——福利費 321;貸:銀行存款 642 這個福利費需要計提不呢?
陳詩晗老師
2020 04/27 11:07
要計提,計提,發(fā)放,兩步走
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