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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，有幾個(gè)月沒有計(jì)提折舊費(fèi)用，怎么處理？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
做不計(jì)提折舊費(fèi)用的分錄就是了。
2020 04/28 13:51
84784979 
2020 04/28 13:52
原本是2019年的憑證，現(xiàn)在是直接補(bǔ)到2020年嗎
張艷老師 
2020 04/28 13:58
是的，補(bǔ)到2020年的帳中。
但是涉及損益科目，需要視同以前年度損益調(diào)整科目。
84784979
2020 04/28 14:25
分錄是？2019年匯算清繳還是累計(jì)折舊需要把少計(jì)提的加上去嗎？
張艷老師
2020 04/28 14:44
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計(jì)折舊
借：利潤分配==未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
做匯算清繳時(shí)，需要加上去的。
84784979
2020 04/28 15:32
這筆折舊在匯算清繳那個(gè)表加上去呢
張艷老師
2020 04/28 15:37
加上補(bǔ)計(jì)提的折舊金額，填寫到A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表
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