問(wèn)題已解決

之前交了點(diǎn)企業(yè)所得稅，匯算清繳虧損，要退稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/28 21:12
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，退回的時(shí)候 借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2020 04/28 21:14
84785021
2020 04/28 21:17
是18年匯算清繳退款，沒(méi)有收到錢就不做分錄了嗎？未分配利潤(rùn)余額會(huì)對(duì)不上
鄒老師
2020 04/28 21:20
你好，沒(méi)有實(shí)際收到退稅款，就不需要做上面的分錄的 未分配利潤(rùn)余額你認(rèn)為對(duì)不上的地方是哪里呢？
84785021
2020 04/28 21:33
就相差這筆交過(guò)的所得稅費(fèi)用
鄒老師
2020 04/28 21:36
你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
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