问题已解决

我單位是甲方。甲方為發(fā)包方,乙方為承包方。甲方完成項(xiàng)目前置條件處理(接電,施工用水),乙方確認(rèn)已發(fā)生的前置費(fèi)用支出5萬(wàn),且由甲方在第一期進(jìn)度款150萬(wàn)中扣回5萬(wàn)。請(qǐng)指點(diǎn)開始到扣回的一系列的賬務(wù)處理?

84785000| 提问时间:2020 04/29 12:25
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
扣回5萬(wàn),是扣什么費(fèi)用
2020 04/29 13:33
84785000
2020 04/29 13:35
施工用水、用電接至施工現(xiàn)場(chǎng),安裝計(jì)量表具,現(xiàn)場(chǎng)三通一平等施工前置攝像頭支出
陳詩(shī)晗老師
2020 04/29 13:36
甲 借 工程施工 合同成本 150 貸 應(yīng)付賬款 150萬(wàn) 借 其他應(yīng)收款 5 貸 銀行存款 5 支付時(shí) 借 應(yīng)付賬款 150 貸 其他應(yīng)收款 5 銀行存款 145
84785000
2020 04/29 13:36
施工用水、用電接至施工現(xiàn)場(chǎng),安裝計(jì)量表具,現(xiàn)場(chǎng)三通一平等施工前置支出
陳詩(shī)晗老師
2020 04/29 13:47
你這個(gè)本是乙方要承擔(dān)的,你支付時(shí)計(jì)其他應(yīng)收款 借 其他應(yīng)收款 5 貸 銀行存款 5
84785000
2020 04/29 17:41
現(xiàn)在問(wèn)題是前期沒(méi)有計(jì)入其他應(yīng)收款,而是計(jì)入了工程成本
陳詩(shī)晗老師
2020 04/29 17:45
那你現(xiàn)在是沖減工程成本 借 應(yīng)付賬款 5 貸 工程成本 5
84785000
2020 04/29 17:48
也開了發(fā)票
陳詩(shī)晗老師
2020 04/29 17:49
那你總的工程成本就是 155了?
84785000
2020 04/29 17:53
150
84785000
2020 04/29 17:54
被前面的人不懂,多開了
陳詩(shī)晗老師
2020 04/29 17:56
總合同金額成本是150萬(wàn),本應(yīng)該付你150萬(wàn),卻扣了你5萬(wàn),扣的這個(gè)是甲方幫你墊付了相關(guān)的成本?
84785000
2020 04/29 18:03
我們是甲方。我也搞不懂啊
84785000
2020 04/29 18:09
我的思路是,下一次一筆200萬(wàn)工程款,可以只用開票195萬(wàn)。然后先沖減工程成本 借 應(yīng)付賬款 5 貸 工程成本 5。
陳詩(shī)晗老師
2020 04/29 18:10
那你現(xiàn)在是直接按 150確認(rèn)成本,另外5確認(rèn)為應(yīng)付賬款。 下一次200萬(wàn),時(shí),你 正常按你說(shuō)的處理就是可以的了
84785000
2020 04/29 18:12
再做一筆借 工程施工 合同成本 , 借 工程成本200萬(wàn) 貸 應(yīng)付賬款5萬(wàn) 貸:銀行存款195萬(wàn), 可以嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 04/29 18:13
是的,就是這樣處理了的
84785000
2020 04/29 18:31
對(duì)嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 04/29 18:36
是的,對(duì)的,這樣處理是沒(méi)問(wèn)題的
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