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老師，請教紅字發(fā)票如何申報增值稅，開的紅字發(fā)票比正數(shù)發(fā)票多，合計是負數(shù)，小規(guī)模的
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開的紅字發(fā)票比正數(shù)發(fā)票多--這個情況是需要去稅局大廳做紙質(zhì)版申報表申報的。
2020 05/07 15:50
84784955 
2020 05/07 15:52
怎么填紙質(zhì)發(fā)票呢？都各填到多少行
張艷老師 
2020 05/07 15:53
就是和原來開正數(shù)發(fā)票一樣的填法，只是由于紅字銷售額大于正數(shù)銷售額，在電子稅務局申報的話，是通不過，才需要去稅局申報的。
84784955
2020 05/07 16:02
紅字發(fā)票紙質(zhì)的我填的金額是負數(shù)和正數(shù)的加一起的金額，對吧？只不過銷售額和稅額都是負數(shù)。但是才幾萬，怎么填呢？一般正數(shù)發(fā)票幾萬的都是屬于免稅的
張艷老師
2020 05/07 16:42
這個本身是用負數(shù)銷售額和正數(shù)銷售額加總后的數(shù)字（也是負數(shù)）填寫就是了，也不涉及免征增值稅的事情，這個還存在多繳稅款可以留抵或申請退稅款呢。
84784955
2020 05/07 17:00
這個我填在第三欄嗎？
84784955
2020 05/07 17:06
打錯字了，這個我填在主表的第三行嗎？稅控器具開具的普通發(fā)票 不含稅銷售額那里
張艷老師
2020 05/07 17:46
這個我填在主表的第三行嗎？稅控器具開具的普通發(fā)票 不含稅銷售額那里----是的，是這樣理解的。
84784955
2020 05/08 11:17
那總體是負數(shù)金額我附加稅、水利基金、印花稅等稅費都是0了吧？不要填計稅依據(jù)了吧？還要根據(jù)正的部分來填嗎？
張艷老師
2020 05/08 12:04
那總體是負數(shù)金額我附加稅、水利基金、印花稅等稅費都是0了吧？--是的
不要填計稅依據(jù)了吧？--是的
還要根據(jù)正的部分來填嗎？--是的，根據(jù)正數(shù)部分來填寫的。
84784955
2020 05/08 12:08
老師，我是想問有正的和負的部分，加總是負數(shù)，附加稅、水利基金、印花稅等稅費還要根據(jù)正的部分來填嗎？要填計稅依據(jù)嗎？還是計稅依據(jù)填0就可以了呢？
張艷老師
2020 05/08 12:11
附加稅是根據(jù)實際繳納的增值稅稅款為基數(shù)計算的，當期不繳納增值稅，也就不繳納附加稅了。計稅依據(jù)填寫0
水利基金和印花稅該正常交納的。這個和增值稅沒有關系。
84784955
2020 05/08 12:24
可是收入加總也是負數(shù)，水利基金和印花稅也要正常交納嗎？
張艷老師
2020 05/08 12:28
收入加總是負數(shù)，水利基金是0申報。
印花稅是按合同等應稅憑證繳納的，這個和收入加總為負數(shù)沒有關系，正常繳納。
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