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請問招待費的餐費跟住宿費是不是都不能抵扣啊，特別是餐費不管是什么用途都不能抵扣嗎，住宿費是不是發(fā)生在員工差旅費的時候可以抵扣啊
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你好 1. 招待費的是不可以抵扣的 。是的 一般招待費或者福利費 的餐費都不可以抵扣 。 如果是員工出差發(fā)生的住宿費是可以抵扣的
2020 05/08 09:26
84784955 
2020 05/08 09:35
老師，像這種不能抵扣的進(jìn)項稅分錄怎么做賬啊，直接全額計入費用嗎
meizi老師 
2020 05/08 09:37
你好 不能抵扣的 是的轉(zhuǎn)費用里面去
84784955
2020 05/08 09:43
那請問一般本月的進(jìn)項稅有50萬，銷項稅40，我只抵扣了30萬，還要交10萬的增值稅，第一步分錄結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅 借：未交增值稅30萬 貸：進(jìn)項稅30萬 ，第二步結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅 借：銷項稅40萬 貸：未交增值稅萬 第3步就是繳納增值稅 借：未交增值稅 10萬 銀行存款10萬 ，這樣操作對嗎？
meizi老師
2020 05/08 09:47
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
你好 結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 30貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額30
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 40貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅40 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅10貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅10
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅10貸:銀行存款10
84784955
2020 05/08 09:50
也就是說結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅跟進(jìn)項稅的時候要先從轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目過，然后再把轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去
meizi老師
2020 05/08 09:54
嗯是的 看上面分錄 給你寫了一遍了
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