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l老師,您好:甲公司為增值稅一般納稅人,購(gòu)買及銷售商品適用的增值稅稅率為13%。2×16年12月31日甲公司庫(kù)存C產(chǎn)品賬面余額為200萬元,已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元。2×17年9月20日,甲公司將上述C產(chǎn)品對(duì)外出售30%,售價(jià)為130萬元,增值稅銷項(xiàng)稅額為16.9萬元,款項(xiàng)已收存銀行。假定不考慮其他因素,剩余70%的C產(chǎn)品賬面價(jià)值=(200-30)×70%=119(萬元),為什么是減去30,賣掉30%不是沖減掉了9萬元嗎?

84784992| 提问时间:2020 05/08 11:31
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劉之寒老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
你好!剩余的賬面價(jià)值也可以這樣計(jì)算,=200*(1-30%)-30*(1-30%)=(200-60)-(30-9)=119,其實(shí)是一樣的道理。
2020 05/08 11:33
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