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老師，有一張去年10月份發(fā)票，當(dāng)時已經(jīng)抵扣，但未做賬，現(xiàn)在怎么做賬
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你好 具體是什么業(yè)務(wù) 意思補2020年里面去嗎
2020 05/08 16:12
84785007 
2020 05/08 16:16
買的商品，進(jìn)項稅抵扣了，但商品沒入庫
meizi老師 
2020 05/08 16:19
你好 那你補做 借庫存商品 進(jìn)項稅貸銀行存款或者應(yīng)付賬款
84785007
2020 05/08 16:21
進(jìn)項稅已經(jīng)抵扣了
84785007
2020 05/08 16:21
不知道進(jìn)項稅怎么處理
meizi老師
2020 05/08 16:21
你好 抵扣了 月末你做結(jié)轉(zhuǎn) 就會沖掉的
84785007
2020 05/08 16:22
怎么結(jié)轉(zhuǎn)
84785007
2020 05/08 16:23
能不能做個分錄
84785007
2020 05/08 16:23
meizi老師
2020 05/08 16:28
借庫存商品 進(jìn)項稅 貸銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn) ： 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
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