问题已解决

稅控盤發(fā)票在上月不小心已認(rèn)證,這個月是不是需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出?請問怎么寫摘要和分錄?另外,在進(jìn)行納稅申報時,需要在哪里填寫這相應(yīng)的轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額?

84785012| 提问时间:2020 05/08 16:20
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
是的,轉(zhuǎn)出之后全額抵扣的,摘要就是購買稅控盤 金稅盤和報稅盤的賬務(wù)處理: 購入金稅盤和報稅盤時(不作為固定資產(chǎn)時),   借:管理費(fèi)用     貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸:管理費(fèi)用 若是作為固定資產(chǎn)的,應(yīng)通過“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理(此種情況請按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理)。 服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時,   借:管理費(fèi)用 280     貸:銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280 貸:管理費(fèi)用 280 增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應(yīng)納稅額減征額.當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄應(yīng)納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額之和時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄應(yīng)納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.
2020 05/08 16:27
84785012
2020 05/08 16:36
這個賬務(wù)處理在上月報稅時已經(jīng)填寫,就是想針對問這次的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出部分的金額在哪里填寫?摘要和分錄怎么寫?
樸老師
2020 05/08 16:46
就是轉(zhuǎn)出那欄,摘要寫金屬盤轉(zhuǎn)出 分錄借管理費(fèi)用貸轉(zhuǎn)出
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