問(wèn)題已解決

3、某汽車(chē)廠(增值稅一般納稅人)，本月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明材料價(jià)款500萬(wàn)元;另支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元。 (2)本月購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款1200萬(wàn)元;另支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元。(3)銷(xiāo)售自產(chǎn)小汽車(chē)120輛，不含增值稅價(jià)格15萬(wàn)元/輛，已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。另向購(gòu)買(mǎi)方收取包裝費(fèi)33.9萬(wàn)元。 (4)銷(xiāo)售自產(chǎn)汽車(chē)輪胎一-批， 取得含增值稅銷(xiāo)售額79.1萬(wàn)元。 已知:月初該汽車(chē)廠增值稅留抵稅額8萬(wàn)元;小汽車(chē)適用的消費(fèi)稅稅率為5%，增值稅稅率13%。 要求:計(jì)算該汽車(chē)廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/08 20:33
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額500*13%+3*9%=65.27
2020 05/08 20:55
暖暖老師
2020 05/08 20:56
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1200*13%+5*9%=16.05
暖暖老師
2020 05/08 20:57
業(yè)務(wù)3銷(xiāo)項(xiàng)稅（120*15+33.9/1.13）*13%=237.9
暖暖老師
2020 05/08 20:58
繳納消費(fèi)稅 （120*15+33.9/1.13）*5%=91.5
暖暖老師
2020 05/08 20:59
業(yè)務(wù)4銷(xiāo)項(xiàng)稅79.1/1.13*13%=9.1
暖暖老師
2020 05/08 20:59
繳納消費(fèi)稅79.1/1.13*5%=3.5
暖暖老師
2020 05/08 21:00
本月繳納增值稅237.9+9.1-65.27-16.05-8
暖暖老師
2020 05/08 21:00
本月繳納消費(fèi)稅91.5+3.5
84784966
2020 05/08 21:32
業(yè)務(wù)二算錯(cuò)，增值稅計(jì)算錯(cuò)誤，消費(fèi)稅計(jì)算出錯(cuò)。
暖暖老師
2020 05/08 21:50
有業(yè)務(wù)2沒(méi)有消費(fèi)稅呀
84784966
2020 05/08 21:51
業(yè)務(wù)2的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算錯(cuò)了。。。答案錯(cuò)了吧
暖暖老師
2020 05/08 21:57
對(duì)，我才看到，得數(shù)錯(cuò)了
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