問(wèn)題已解決

老師，19年壞賬的遞延資產(chǎn)，借遞延所得稅資產(chǎn)正數(shù)，所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)，今年盈利調(diào)整回來(lái)是怎么做處理呀

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/08 21:11
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
2020 05/08 21:12
84784962
2020 05/08 21:18
所得稅費(fèi)用正數(shù)寫(xiě)嗎
許老師
2020 05/08 21:20
嗯嗯，這個(gè)是轉(zhuǎn)回分錄，是正數(shù)哦
84784962
2020 05/09 09:00
老師，19年所得稅費(fèi)用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了，20年盈利后調(diào)整的所得稅，是直接調(diào)整應(yīng)交所得稅和遞延所得稅資產(chǎn)吧
許老師
2020 05/09 09:05
這個(gè)的話 是關(guān)于壞賬準(zhǔn)備 確認(rèn)和轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn) 所以 還是所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)哦
84784962
2020 05/09 09:14
那一季度所得稅彌補(bǔ)虧損把壞賬的那個(gè)遞延資產(chǎn)一起補(bǔ)虧了，但是壞賬的這個(gè)實(shí)際繳納時(shí)已經(jīng)調(diào)增，這樣的話怎么做分錄呀，現(xiàn)在感覺(jué)有點(diǎn)被繞暈了
許老師
2020 05/09 09:16
壞賬調(diào)增，是會(huì)計(jì)與稅法差異造成的。會(huì)計(jì)上，不用進(jìn)行單獨(dú)處理的
84784962
2020 05/09 09:53
那前面調(diào)整的補(bǔ)虧多補(bǔ)了，減出多余的這部分，是同分錄的負(fù)數(shù)體現(xiàn)嗎？
許老師
2020 05/09 10:44
嗯嗯，可以這樣處理的
84784962
2020 05/09 10:46
那做相反分錄也可以嗎
許老師
2020 05/09 10:47
嗯嗯，可以的，效果一樣的哦
84784962
2020 05/09 11:08
好的，謝謝老師
許老師
2020 05/09 11:09
不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝
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