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為什么要貸應(yīng)付老師？

如果單位在計(jì)提時(shí)是通過其他應(yīng)付款科目，返還時(shí)可以通過該科目。如果是通過應(yīng)付職工薪酬科目，返回時(shí)也可以借:銀行存款 貸:應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

老師，我們是收到的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不需要再返回了

在計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)： 借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 收到工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)： 借：銀行存款 貸：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)（一般借記管理費(fèi)用負(fù)數(shù)） 或者 借：銀行存款 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)（一般借記管理費(fèi)用負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬

感覺這些跟我們的情況都不一樣

請(qǐng)問貴公司在計(jì)提和繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)，賬務(wù)是如何處理的呢？

我們是事業(yè)單位，事業(yè)編人員的工資是財(cái)政統(tǒng)發(fā)，在發(fā)工資的時(shí)候工會(huì)經(jīng)費(fèi)就已經(jīng)交了，行政賬戶該計(jì)提的也計(jì)提了，40的部分該上繳的也繳了，剩下的60就劃撥給我們了

60的部分就直接劃到我們單位的工會(huì)賬戶了

借：銀行存款 貸：應(yīng)付職工薪酬 這樣就可以了

借：銀行存款 貸：撥繳經(jīng)費(fèi)收入 這樣呢？

因?yàn)楝F(xiàn)在是工會(huì)做賬

貴單位可以這樣進(jìn)行賬務(wù)處理！

我還是不明白，明明是工會(huì)的收入，為什么還要記應(yīng)付？

每個(gè)會(huì)計(jì)有自己的做賬習(xí)慣，企業(yè)中對(duì)于計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，有的是通過其他應(yīng)付款科目，有的是通過應(yīng)付職工薪酬，因人而異。

借：銀行存款 貸：撥繳經(jīng)費(fèi)收入 那我這樣記也對(duì)是么老師？

是的，貴單位是行政事業(yè)單位，與一般企業(yè)使用的會(huì)計(jì)科目是不同的，您這樣處理也是正確的！

好的，謝謝老師

感謝您的支持，祝您工作生活愉快！