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企業(yè)所得稅匯算清繳A104000期間費(fèi)用明細(xì)表，這個(gè)表我是根據(jù)會(huì)計(jì)賬面進(jìn)行填列么？職工薪酬項(xiàng)目是只包括計(jì)提的工資，還是說還包括公司部分社保公積金，職工福利，職工教育經(jīng)費(fèi)等一起呢？
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
公司承擔(dān)的社保，是不算入職工薪酬的。 其他的，都是的哦
2020 05/10 17:04
84784989 
2020 05/10 17:05
那公司承擔(dān)的員工那部分社保和公積金，填寫在哪里呢？
許老師 
2020 05/10 17:06
這個(gè)的話，會(huì)計(jì)上，本身是不需要，應(yīng)付職工薪酬，過度的哦。 它就直接計(jì)入，管理費(fèi)用的
84784989
2020 05/10 17:07
公司部分的社保和公積金是需要走應(yīng)付職工薪酬過的，員工個(gè)人承擔(dān)的部分才不用
許老師
2020 05/10 17:10
不是的呀。
借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 （計(jì)提）
借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸：銀行存款
發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 銀行存款
借：管理費(fèi)用-公司社保 貸：銀行存款
84784989
2020 05/10 17:12
你看你發(fā)的，計(jì)提社保的時(shí)候就計(jì)入應(yīng)付職工薪酬了啊
許老師
2020 05/10 17:35
是記入呀，不過這個(gè)，是個(gè)人承擔(dān)部分，記入哦
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