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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，審計(jì)調(diào)整的關(guān)于資產(chǎn)減值損失調(diào)整的遞延所得稅資產(chǎn)，影響了所得稅費(fèi)用，怎么在匯算清繳填寫(xiě)
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你好，同學(xué)。
你這減值損失 你直接為不可稅前扣除的損失填寫(xiě)就是的
2020 05/11 14:09
84784992 
2020 05/11 14:12
老師，我減值損失木有做賬，審計(jì)給算的金額，所以我需要納稅調(diào)減，但是審計(jì)還因?yàn)檫@塊做了遞延所得稅資產(chǎn)按25%做的還
陳詩(shī)晗老師 
2020 05/11 14:14
你這減值損失不是壞賬，你是如何處理的呢，
分錄
84784992
2020 05/11 14:21
陳詩(shī)晗老師
2020 05/11 14:26
你這是什么處理
明顯 不正確
借 信用減值損失
貸 壞賬準(zhǔn)備
你是這樣處理的
84784992
2020 05/11 15:30
是的，借以前年度損益，貸壞賬準(zhǔn)備
陳詩(shī)晗老師
2020 05/11 15:32
應(yīng)該是按這樣處理才是對(duì)的
84784992
2020 05/11 15:36
那審計(jì)幫我們調(diào)整的這個(gè)信用減值損失，是不是可以稅前扣除，按遷徙率算的，我之前木有做信用減值損失，是不是匯算清繳時(shí)納稅調(diào)減，而且我給您截圖的，還有它涉及到的遞延所得稅，匯算清繳時(shí)，怎么填寫(xiě)
陳詩(shī)晗老師
2020 05/11 15:42
你這計(jì)提的不可扣除，
只有實(shí)際發(fā)生才可扣除的。
你這是有遞延所得稅。
這個(gè)不影響你匯算。
你這不用單獨(dú)處理，只是會(huì)計(jì)上和稅法口徑 差額的處理這個(gè)是。
84784992
2020 05/11 15:46
那這個(gè)信用減值損失，還有遞延那塊，我匯算清繳的時(shí)候不用管？如果這樣的話(huà)，我匯算繳納所得稅跟審計(jì)報(bào)告里面的所得稅金額就不一樣了
陳詩(shī)晗老師
2020 05/11 15:51
不用的，你只需要在損失扣除明細(xì)表里面，這信用減值損失 調(diào)增處理就可以了的
84784992
2020 05/11 15:58
老師，我的原始賬載金額是0，所以匯算的時(shí)候，應(yīng)該不用做處理吧
陳詩(shī)晗老師
2020 05/11 16:14
是的，如果是0，就不處理了的
84784992
2020 05/11 16:26
老師，我的賬載是0但是審計(jì)讓我在2020年增加了信用減值損失，我做的，借 以前年度損益調(diào)整，貸 壞賬準(zhǔn)備，那我匯算清繳19年的時(shí)候，不用納稅調(diào)增吧，這段特別迷
陳詩(shī)晗老師
2020 05/11 16:29
要的啊，你這調(diào)整了信用減值損失，你就 果按調(diào)整的金額填寫(xiě)賬載的。
84784992
2020 05/11 16:32
好的，謝謝老師耐心指導(dǎo)
陳詩(shī)晗老師
2020 05/11 16:33
不客氣，祝你工作愉快。
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