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老師您好，所得稅匯算清繳，期間費用表里的職工薪酬和納稅調(diào)整表里工資賬載金額一致還是和實際發(fā)生額一致？謝謝
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你好，
，期間費用表里的職工薪酬——是指計入管理費用、銷售費用的職工薪酬
納稅調(diào)整表里工資賬載金額——是企業(yè)所有的職工薪酬，包括計入管理費用、銷售費用，制造費用等金額
2020 05/13 17:04
84784972 
2020 05/13 17:07
期間費用里的工資和調(diào)整表里賬載金額有關(guān)聯(lián)嗎，有什么關(guān)系
立紅老師 
2020 05/13 17:09
你好，就是調(diào)整表里賬載金額是包括期間費用里的工資金額的
84784972
2020 05/13 17:12
期間費用的工資我可以按實際發(fā)生額填是嗎，期間費用工資＝實際發(fā)生額，賬載金額大于實際發(fā)生額，調(diào)增，這樣可以嗎
立紅老師
2020 05/13 17:13
你好，可以，是可以的。
84784972
2020 05/13 17:17
老師，管理費用10萬，其中一部分2萬應(yīng)該是研發(fā)費用，做賬時計入工資了，期間費用工資就填8萬，研發(fā)費用2萬，職工薪酬調(diào)整表中賬載金額10萬，實際發(fā)生8萬，調(diào)增2萬，這個正確嗎，請指點
立紅老師
2020 05/13 17:27
你好，這個研發(fā)費用2萬，不是研發(fā)人員的工資么？
84784972
2020 05/13 17:28
是研發(fā)人員工資
立紅老師
2020 05/13 17:31
你好，如果是研發(fā)人員的工資 當(dāng)初是計入研發(fā)支出——費用化支出。那么
期間費用工資就填10萬，職工薪酬調(diào)整表中賬載金額10萬，實際發(fā)生也是10萬，不需要調(diào)增的。
84784972
2020 05/13 17:33
老師，2萬的研發(fā)人員工資放到研發(fā)費用了，職工薪酬里還用體現(xiàn)嗎？
立紅老師
2020 05/13 17:34
你好，體現(xiàn)的，因為當(dāng)初分錄
借，研發(fā)支出——費用化支出
貸，應(yīng)付職工薪酬，
也是含在職工薪酬中的
84784972
2020 05/13 17:36
老師，期間費用表里研發(fā)費用已經(jīng)有2萬，工資里再寫2萬，費用就會多2萬，
84784972
2020 05/13 17:39
老師，計算期間費用的數(shù)據(jù)可以和調(diào)整表里實際發(fā)生額一樣，可以和賬載金額不一致，期間費用和賬載金額沒有關(guān)系，這樣理解對嗎
立紅老師
2020 05/13 17:42
你好，是的，你的理解是對的、
84784972
2020 05/13 17:44
謝謝老師，我的理解是研發(fā)支出可以加計扣除，職工薪酬不能加計扣除，所以2萬我會放到研發(fā)支出。
立紅老師
2020 05/13 17:47
你好，不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。
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