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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師。個(gè)人所得稅公司承擔(dān)，在19年的匯算清繳，需要調(diào)整出來(lái)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你的分錄是怎么做的？
2020 05/15 10:51
84784961 
2020 05/15 10:54
老師，當(dāng)時(shí)12月份把公司承擔(dān)的個(gè)稅850.75元，調(diào)整到成本里面了
郭老師 
2020 05/15 10:56
你一塊兒申報(bào)了個(gè)稅可以不用調(diào)整。
84784961
2020 05/15 11:06
但是我們沒(méi)有扣員工的850.75元，是我們自己承擔(dān)了這比個(gè)稅的錢
84784961
2020 05/15 11:06
我打電話問(wèn)稅務(wù)局，他們說(shuō)要看專管員查賬，如果查的嚴(yán)緊還是要調(diào)整出來(lái)的
郭老師
2020 05/15 11:10
加到工資里面，給她報(bào)了個(gè)稅。
這種可以
你應(yīng)該發(fā)100元，你做賬的時(shí)候做101扣除一塊錢的個(gè)稅，實(shí)際還是發(fā)給他100。
84784961
2020 05/15 11:13
老師，不是這樣的。比方說(shuō)，我給他發(fā)工資是100元，實(shí)發(fā)工資也是100元，個(gè)稅沒(méi)有扣除員工的，都是公司幫他交的
郭老師
2020 05/15 11:16
你報(bào)個(gè)稅的時(shí)候填寫的是100嗎？是的話這種不可以稅前扣除，如果你報(bào)稅寫的是101，這種就可以。
84784961
2020 05/15 11:20
老師，我申報(bào)的個(gè)稅，應(yīng)發(fā)數(shù)跟實(shí)發(fā)數(shù)是一致的，只是個(gè)稅是我們公司給員工承擔(dān)了850.75元，那這個(gè)個(gè)稅在匯算清繳要調(diào)出來(lái)嗎
郭老師
2020 05/15 11:21
建議調(diào)出來(lái)，如果你不想調(diào)整的話，今年擬申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候按應(yīng)發(fā)工資來(lái)申報(bào)。
84784961
2020 05/15 11:35
好的，那我就調(diào)出來(lái)，
84784961
2020 05/15 11:35
老師，850.75元填寫在哪里呢，謝謝
郭老師
2020 05/15 11:37
職工薪酬明細(xì)表實(shí)際金額和稅收金額減去這個(gè)錢就行。
84784961
2020 05/15 11:51
你好，老師。應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬載金額和實(shí)際發(fā)生額是應(yīng)該填寫108694.46,和107483.71對(duì)嗎
84784961
2020 05/15 11:52
老師，麻煩幫我看一下，這個(gè)是明細(xì)賬，和填寫的表格
郭老師
2020 05/15 11:56
的稅收金額沒(méi)有填寫。
郭老師
2020 05/15 11:56
稅收金額和實(shí)際金額一樣的
84784961
2020 05/15 12:01
老師，第一張圖是這樣填寫的對(duì)嗎，另外第二張圖片納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表是不是也要填寫850.75元
郭老師
2020 05/15 12:05
你好，第一個(gè)對(duì)的，第二個(gè)你要填寫稅收金額。
84784961
2020 05/15 12:09
老師，稅收金額跟實(shí)際發(fā)生額應(yīng)該是一樣的對(duì)嗎，都是107843.71嗎
郭老師
2020 05/15 12:29
你好
是
是一樣的。
84784961
2020 05/15 12:39
好的，老師。那納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表數(shù)字自動(dòng)帶出來(lái)了，但是有的老師告訴我說(shuō)850.75元放在30欄其他里面的賬載金額，如果職工薪酬明細(xì)表也填寫，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表其他也填寫850.75元。就等于多調(diào)了一個(gè)850.75元對(duì)嗎
郭老師
2020 05/15 12:41
在職工薪酬明細(xì)表里填寫，不要在30欄填寫啦。
郭老師
2020 05/15 12:42
應(yīng)付職工薪酬有關(guān)的調(diào)整都是在職工薪酬明細(xì)表里面。
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