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問題已解決
您好，老師，2019年我有沖紅以前年度多計提的折舊費(fèi)，但是沒有結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益，導(dǎo)致2019年累計折舊是負(fù)數(shù)。請問我現(xiàn)在該怎么處理？
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反結(jié)賬去結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益
2020 05/16 16:49
84784998 
2020 05/16 16:52
老師，那分錄是不是這樣寫:
借 累計折舊
貸 以前年度損益
借 以前年度損益
貸 未分配利潤
田老師 
2020 05/16 16:54
貸： 累計折舊（紅字）
貸 以前年度損益
借 以前年度損益
貸 未分配利潤
84784998
2020 05/16 16:55
可是我在之前沖紅的時候，已經(jīng)是紅字了
田老師
2020 05/16 16:57
你是貸方紅字嗎？你是借方
84784998
2020 05/16 16:59
是的，貸方紅字
田老師
2020 05/16 17:00
對不起，你當(dāng)時是怎么做的分錄？
84784998
2020 05/16 17:05
借:制造費(fèi)用-折舊（紅字）
貸：累計折舊 （紅字）
田老師
2020 05/16 17:06
借 制造費(fèi)用-折舊
貸 以前年度損益
借 以前年度損益
貸 未分配利潤
84784998
2020 05/16 17:07
老師，為什么借方不是累計折舊？
田老師
2020 05/16 17:12
借:制造費(fèi)用-折舊（紅字）
貸：累計折舊 （紅字）
這里已紅沖累計折舊 ，
你應(yīng)該刪除這個分錄借:制造費(fèi)用-折舊（紅字）
貸：累計折舊 （紅字）
然后做貸： 累計折舊（紅字）
貸 以前年度損益
借 以前年度損益
貸 未分配利潤
84784998
2020 05/16 17:13
好的，明白了，謝謝老師的耐心指導(dǎo)
田老師
2020 05/16 17:14
不客氣，希望我的回答能幫到你
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