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老師,填寫企業(yè)所得稅匯算清繳表的時候,填5050表里面工資薪金支出賬載金額怎么填呢,實際發(fā)生額是不是每月發(fā)工資的金額呢

84784953| 提问时间:2020 05/17 17:41
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蔣飛老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師,高級會計師考試(83分),中級會計師
你好! 建議,賬載金額和實際發(fā)生額都填寫每月發(fā)工資的累計金額
2020 05/17 17:43
84784953
2020 05/17 17:45
就是全年實發(fā)工資數(shù)相加是吧,還是說沒扣保險的金額呢
蔣飛老師
2020 05/17 17:48
是工資表上面應(yīng)發(fā)工資金額,沒扣保險的金額
84784953
2020 05/17 17:50
后面填寫實際繳納社保費用是吧
蔣飛老師
2020 05/17 17:51
你好! 是的。
84784953
2020 05/17 17:53
在做企業(yè)所得稅預(yù)繳的時候,有個減免政策就是小微企業(yè)所得稅減免大概20萬這個需要做賬務(wù)處理嗎
蔣飛老師
2020 05/17 18:01
有沒有計提所得稅呢?
84784953
2020 05/17 18:02
還沒有計提的
蔣飛老師
2020 05/17 18:09
按實際交納稅款計提就可以了 借以前年度損益調(diào)整(所得稅費用) 貸應(yīng)交稅費…應(yīng)交企業(yè)所得稅
蔣飛老師
2020 05/17 18:09
借應(yīng)交稅費…應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
84784953
2020 05/17 18:19
好的,謝謝
蔣飛老師
2020 05/17 18:55
您好,不客氣,祝您學習進步,工作順利,麻煩給個五星評價,老師回答您的問題將會更加用心,謝謝。
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