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我們開出去的增值稅專用發(fā)票時，根據(jù)發(fā)票上的金額做分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 這樣做對嗎
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你好，一般納稅人沒有收到對的
2020 05/17 20:36
84785032 
2020 05/17 20:39
那么專用發(fā)票認證的時候需要做一筆分錄嗎
郭老師 
2020 05/17 20:41
需要
借庫存商品，進項貸銀存
84785032
2020 05/17 20:42
該公司是一般納稅人：我們開出去的增值稅專用發(fā)票時，根據(jù)發(fā)票上的金額做分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
收到增值稅專用發(fā)票時，根據(jù)發(fā)票上的金額做分錄
借：原材料
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
郭老師
2020 05/17 20:44
你好，是的，
84785032
2020 05/17 20:53
我們開出去的專用發(fā)票。跟收到的專用發(fā)票一個是銷項一個是進項對嗎
月底銷項比進項多需要做一筆會計分錄嗎
郭老師
2020 05/17 21:00
是
月末做或者年末做都可以
84785032
2020 05/17 21:24
怎么做
郭老師
2020 05/17 21:27
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
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