問題已解決
為什么固定資產(chǎn)清理轉入營業(yè)外支出的金額,要調(diào)增呢?
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你好 你們報廢的話正常報廢 不需要調(diào)整的
2020 05/19 14:45
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2020 05/19 14:49
就是需要調(diào)增了,情況不正常
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2020 05/19 14:50
19年該資產(chǎn)在處置之前計提的折舊需要納稅調(diào)增,填報A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表(原因:18年一次扣除了)。固定資產(chǎn)清理如為收益在收入明細表填報即可;如為損失,填報A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表。
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2020 05/19 14:50
這是昨天老師的回復,我沒及時追問
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2020 05/19 14:51
就是有1筆固定資產(chǎn)18年4月份入賬的,5月份計提折舊的,19年8月份做固定資產(chǎn)清理的,18年選擇了固定資產(chǎn)一次性扣除,現(xiàn)在做19年匯算清繳
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/19 14:57
你好 不正常就調(diào)增處理的 ; 上面是我回復的嗎
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2020 05/19 14:59
好像不是,我記得了,我想為為啥是調(diào)增不是調(diào)減呢
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/19 15:05
你好 是的我也記得我沒回復你這個 。 你正常報廢就可以稅前扣除 。 不是正常報廢 就屬于稅局未核準的資產(chǎn)損失是不允許稅前扣除 。所以要調(diào)整的
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