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問題已解決
你好，老師，求一套完整的進銷項發(fā)票完成的會計分錄。還有發(fā)票認(rèn)證抵扣和認(rèn)證未抵扣的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
發(fā)票認(rèn)證后的會計分錄:
1、專票認(rèn)證后做: 借:原材料(包裝物等) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款等 2、不過,需要注意如果認(rèn)證后不符或因不能抵扣等原因的話,那就做進項轉(zhuǎn)出科目 借:原材料等 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出 3、對于進項票未認(rèn)證,其做賬如下: 借:庫存商品(或者原材料等) 應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額(執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則,若不是則為待攤費用-待抵扣進項稅額 貸:應(yīng)付賬款(或者銀行存款等) 等到認(rèn)證后再做具體的賬務(wù)處理.
二、取得進項發(fā)票暫不認(rèn)證抵扣會計處理
你沒有認(rèn)證,不需要申報,等下月認(rèn)證成功了,你再申報. 1、有開銷項發(fā)票但是進項未認(rèn)證抵扣的,次月納稅申報前可以網(wǎng)上勾選確認(rèn)認(rèn)證. 2、可在下個月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的,在入增值稅專用發(fā)票的憑證時,把進項稅額記入應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進項稅科目里即可,會計分錄: 借:原材料/庫存商品 應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進項稅 貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款 3、在第二個月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過后,即可把待抵扣進項稅轉(zhuǎn)入進項稅額中的,會計分錄: 借:應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額 貸:應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進項稅
2020 05/20 13:45
84784986 
2020 05/20 13:48
那已經(jīng)認(rèn)證且當(dāng)月抵扣掉的發(fā)票會計分錄喃
樸老師 
2020 05/20 13:54
月份終了:
1.企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目:
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目
貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目:
借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
3.當(dāng)月上交本月增值稅時:
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目
貸記“銀行存款”科目。
4.當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅:
借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
貸記“銀行存款”科目。
5.“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額:
反映尚未抵扣的增值稅。
“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅。
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