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請問匯算清繳報表里A105090 第七行 固定資產損失 有3列（資產損失的賬載金額，資產處置收入，資產計稅基礎）的填寫依據(jù)是什么？
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你好，資產損失的賬載金額一般是你從固定資產清理轉入固定資產處置損益的借方數(shù)或者營業(yè)外支出的借方數(shù)，處置收入一般是固定資產清理的貸方數(shù)，資產計稅基礎是固定資產原值。
2020 05/21 17:32
84785021 
2020 05/21 17:38
如果變賣固定資產收入5萬元，原值10萬元，資產處置收益（虧）5萬元。 這個匯算清繳納稅調整是為0嗎？虧損了6萬為什么不用調減呢？
喬剛老師 
2020 05/21 17:41
虧損的不調減，凈損失這一塊稅法認可，所以損失金額等于稅收金額，調增才會有調減，虧損的你已經(jīng)影響當期損益導致你的利潤減少了。
84785021
2020 05/21 17:45
可是匯算清繳主表里 并沒有填寫資產處置收益的地方，我的利潤總額里并沒有把資產虧損的部分減掉，這是我有疑惑的地方
喬剛老師
2020 05/21 17:51
那你的利潤總額就是有問題的，自己報表上得把這個損失反映出來的，是不是你的報表項目沒有資產處置損益這個項目
84785021
2020 05/21 17:55
我這邊填的是匯算清繳里面主表，沒有資產處置收益的填寫
喬剛老師
2020 05/21 17:58
那你的匯算清繳的主表的利潤總額和報表的利潤總額是一致的嗎，如果一致的話說明你會計報表也沒有體現(xiàn)資產處置的凈損失。
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