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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是物流公司，以司機(jī)的名義貸款買車，我們跟司機(jī)說車款是140000，司機(jī)付首付70000給到我司，剩余70000直接金融貸款給4s店(我們實(shí)際購車價(jià)是108500，相當(dāng)于我們?cè)俑豆?yīng)商38500元，)我們提供給司機(jī)路線，司機(jī)幫我司拉貨，每個(gè)月結(jié)算運(yùn)費(fèi)，比如該月司機(jī)運(yùn)費(fèi)有10000元，我們就打10000，相當(dāng)于4000是司機(jī)的按揭貸款，請(qǐng)問我們?cè)撛趺雌綊焖緳C(jī)名下其他應(yīng)付款賬，三年后車無償過戶給司機(jī)，這又怎么做賬
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你好，同學(xué)。
你這就是**，你三年過戶，是按銷售處理的，銷售固定資產(chǎn)給司機(jī)。
2020 05/21 18:12
84785041 
2020 05/21 18:18
那我付給供應(yīng)商的車款怎么做分錄，車價(jià)款108500，以司機(jī)名義金融貸款70000，直接進(jìn)4s店，剩余的38500從我公司公賬轉(zhuǎn)出
陳詩晗老師 
2020 05/21 18:23
你當(dāng)時(shí)入賬是
借 固定資產(chǎn)
貸 長(zhǎng)期應(yīng)付款
你現(xiàn)在出售時(shí)
借 長(zhǎng)期應(yīng)付款
貸 固定資產(chǎn)清理
84785041
2020 05/21 18:24
可是是以司機(jī)名義貸的款，也是貸長(zhǎng)期應(yīng)付款-司機(jī)嗎
陳詩晗老師
2020 05/21 18:26
是的，這不影響的哈，
84785041
2020 05/21 18:40
老師，您看一下我這個(gè)分錄，那我掛在長(zhǎng)期應(yīng)付款，和其他應(yīng)付款上的金額怎么樣平呢？
陳詩晗老師
2020 05/21 19:04
你這其他應(yīng)付款平了啊，你這總的70000，你最后 一筆分錄就平了
84785041
2020 05/21 19:05
沒有平啊，長(zhǎng)期應(yīng)付款在貸方，其他應(yīng)付款也是貸方，因?yàn)榭疃际撬緳C(jī)自己還的，我司只是保證了他有線路跑
陳詩晗老師
2020 05/21 19:07
1、**車輛過戶到公司時(shí),會(huì)計(jì)分錄:借:固定資產(chǎn),貸:其他應(yīng)付款.
2、每年計(jì)提車輛折舊時(shí),會(huì)計(jì)分錄:借:其他應(yīng)付款,貸:累計(jì)折舊.
3、每年收取管理費(fèi)時(shí),會(huì)計(jì)分錄:借:銀行存款,貸:其他業(yè)務(wù)收入.
若產(chǎn)生相應(yīng)的營(yíng)業(yè)稅費(fèi)約定由乙方繳納,則根據(jù)應(yīng)繳額作會(huì)計(jì)分錄:借:其他業(yè)務(wù)支出 貸:應(yīng)交稅費(fèi).
4、每年代收養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車船使用稅等稅費(fèi)時(shí),會(huì)計(jì)分錄:借:銀行存款,貸:其他應(yīng)付款-養(yǎng)路費(fèi)和保險(xiǎn) 貸 應(yīng)交稅金-車船稅
5、每年支付代收代付款項(xiàng)時(shí),會(huì)計(jì)分錄:借:其他應(yīng)付款、應(yīng)交稅金,貸:銀行存款.
6、兩年后該**車輛退出公司,則會(huì)計(jì)分錄:借:其他應(yīng)付款 借 累計(jì)折舊,貸:固定資產(chǎn)
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