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2.乙油田為增值稅一般納稅人，2019年5月生產(chǎn)原油100 000噸，當(dāng)月對(duì)外銷售70 000噸，每噸售價(jià)為5 000元（不含增值稅），貨款已收到。原油的資源稅稅率為6%。 要求：（1）計(jì)算乙油田本年5月的增值稅銷項(xiàng)稅額和資源稅；（2）對(duì)乙油田上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/22 10:08
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好， （1）計(jì)算乙油田本年5月的增值稅銷項(xiàng)稅額和資源稅； 增值稅=70000*5000*13%=45500000 資源稅-=70000*5000*6%=21000000 （2）對(duì)乙油田上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 借，銀行存款395500000 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入350000000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷45500000 借，稅金及附加21000000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交資源稅21000000
2020 05/22 10:12
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