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老師，小規(guī)模納稅人出售固定資產(chǎn)，這個收入應(yīng)該填在申報(bào)表哪一欄？

84785025| 提問時間：2020 05/22 15:26
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您出售的這個固定資產(chǎn)是貨物還是不動產(chǎn)?。?/div>
2020 05/22 15:27
84785025
2020 05/22 15:28
貨物
張艷老師
2020 05/22 15:30
貨物的話，就對應(yīng)填寫到主表貨物一欄就是了。 您公司該季度享受免征增值稅的政策嗎？
84785025
2020 05/22 15:32
我按簡易征收給它做的，3%減按2%
張艷老師
2020 05/22 15:34
您先說一下您公司該季度享受免征增值稅的政策嗎？
84785025
2020 05/22 15:35
怎么看享不享受，我們在注銷中，沒有開票，無票出售
張艷老師
2020 05/22 15:38
如果您該季度銷售額【包含未開票銷售額】沒有超過30萬的話，是免征增值稅了。就不用享受減按2%政策了。
84785025
2020 05/22 15:39
噢，這樣啊，那沒有超過
84785025
2020 05/22 15:39
就直接填個收入就行了嗎？
張艷老師
2020 05/22 15:42
直接將不含稅銷售額填寫到主表第18欄就是了。
84785025
2020 05/22 15:46
老師，我這個憑證4是不是刪掉就好了？
張艷老師
2020 05/22 15:56
不用的，季度末再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了。 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
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