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實(shí)務(wù)
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2019年，借長期待攤費(fèi)用 租金12萬 貸 銀行存款 2020年因?yàn)闊o票支出，我在匯算清繳表里納稅調(diào)整表里全部其他欄12萬納稅調(diào)增。
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是的，填寫A105000表中的“與收入無關(guān)的支出”，或者是“其他”進(jìn)行應(yīng)納稅所得額調(diào)增12萬元
2020 05/22 21:26
84784959 
2020 05/22 21:39
因?yàn)橛浫肓碎L期待攤費(fèi)用，2019年攤銷了一月。以后會分期攤完，請問記費(fèi)用或者成本科目，能稅前扣除嗎
江老師 
2020 05/22 21:41
沒有發(fā)票的費(fèi)用，是不能在稅前扣除的。
84784959
2020 05/22 21:42
之前的納稅調(diào)增，之后待攤費(fèi)用會記入損益類科目，分期攤完，這些能稅前扣除嗎。
84784959
2020 05/22 21:43
我又聽老師說了，購買原材料沒票，等領(lǐng)用記入生產(chǎn)成本時，再納稅調(diào)增去了
江老師
2020 05/22 21:51
這個本身就是在計(jì)入損益類科目后，進(jìn)行納稅調(diào)增上理。
對于原材料沒有發(fā)票，在計(jì)入銷售成本時，就是營業(yè)成本時，進(jìn)行納稅調(diào)增處理。
84784959
2020 05/22 22:07
老師，可是我長期待攤費(fèi)用去年才攤了一個月。也就是說2020年我不需要納稅調(diào)增。只就攤了的這一個月納稅調(diào)增就可以了吧
84784959
2020 05/22 22:35
那你之前怎么直接叫我納稅調(diào)增啊。匯算清繳還沒結(jié)束，還可以改嗎？
江老師
2020 05/23 08:59
一、你這個計(jì)入了長期待攤費(fèi)用。屬于無票的費(fèi)用，才攤了一個月，你直接按攤銷一個月的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)增處理。
二、如果是你將全部的金額已經(jīng)調(diào)增，后期再攤銷的金額就不用調(diào)增應(yīng)納稅所得額了。就是說無票的費(fèi)用，在稅務(wù)是不認(rèn)的，直接全額調(diào)增。但全部金額的調(diào)增，只調(diào)增一次。
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