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紅字沖銷嗎？是有兩三個(gè)月賬上的工資多發(fā)，一個(gè)月一個(gè)月沖銷嗎？

你好，可以是相同分錄金額負(fù)數(shù)，也可以是相反分錄金額正數(shù) 可以一次性沖銷的

已經(jīng)跨年了的。當(dāng)時(shí)做的是借應(yīng)付職工薪酬，貸庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)在沖銷的話還是借庫存現(xiàn)金，貸應(yīng)付職工薪酬嗎？

你好，是的，沖銷之前多付的工資，借；庫存現(xiàn)金，貸；應(yīng)付職工薪酬（這個(gè)分錄借貸方都是正數(shù)）

但是貸方應(yīng)付職工薪酬不就是掛的有賬嗎？

你好 之前多付了，比如100，借；應(yīng)付職工薪酬100，貸；庫存現(xiàn)金 100 現(xiàn)在沖銷，借；庫存現(xiàn)金100，貸；應(yīng)付職工薪酬100 兩個(gè)分錄之后，應(yīng)付職工薪酬余額是0啊

之前賬上多計(jì)提借：管理費(fèi)用100，貸：應(yīng)付職工薪酬100 賬上發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬100，貸：庫存現(xiàn)金100 但實(shí)際發(fā)放的工資只有50

應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬科目是平的，如果做沖銷的話，那應(yīng)付職工薪酬貸方科目就掛的有賬

你好，根據(jù)你這個(gè)描述（之前賬上多計(jì)提借：管理費(fèi)用100，貸：應(yīng)付職工薪酬100，賬上發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬100，貸：庫存現(xiàn)金100，但實(shí)際發(fā)放的工資只有50），那調(diào)整分錄是 沖銷多計(jì)提，借；應(yīng)付職工薪酬50，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用50 退回多發(fā)放工資，借；庫存現(xiàn)金50，貸；應(yīng)付職工薪酬50 兩筆分錄之后，應(yīng)付職工薪酬余額是0啊

小規(guī)模納稅人也是用以前年度損益科目嗎？

你好，跨年度的損益科目錯(cuò)誤，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

用了以前年度損益科目調(diào)整之后還要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎？

年報(bào)納稅調(diào)整的時(shí)候職工薪酬那賬上金額100，實(shí)際金額50，稅收金額50。然后再做老師你說的那個(gè)分錄沖銷多計(jì)提和多發(fā)放的工資對嗎？

你好，需要把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的 沖銷了多計(jì)提的50，那年報(bào)的賬載金額，實(shí)際金額，稅收金額就都是50才是的

但是我已經(jīng)年報(bào)了，怎么辦呢？分錄怎么寫呢？

你好，已經(jīng)年報(bào)了，需要對年度匯算清繳做更正申報(bào) 根據(jù)你這個(gè)描述（之前賬上多計(jì)提借：管理費(fèi)用100，貸：應(yīng)付職工薪酬100，賬上發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬100，貸：庫存現(xiàn)金100，但實(shí)際發(fā)放的工資只有50），那調(diào)整分錄是 沖銷多計(jì)提，借；應(yīng)付職工薪酬50，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用50 退回多發(fā)放工資，借；庫存現(xiàn)金50，貸；應(yīng)付職工薪酬50