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企業(yè)期末應(yīng)交稅金-個(gè)稅為負(fù)數(shù)，正常么？相當(dāng)于企業(yè)無(wú)計(jì)提個(gè)稅，但給員工代扣了

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/25 10:48
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顏老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
正常情況下應(yīng)交稅金-個(gè)稅應(yīng)該是沒(méi)有余額的 同學(xué)在交的時(shí)候應(yīng)該是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 貸 銀行存款 發(fā)工資扣回 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 個(gè)稅
2020 05/25 10:51
84784978
2020 05/25 13:17
對(duì)，就是因?yàn)楸粚徲?jì)單位只是代交了個(gè)稅，沒(méi)有發(fā)工資扣回，故年末應(yīng)交稅費(fèi)產(chǎn)生了借方余額，貸方用負(fù)數(shù)列示。我們?cè)诔鰧徲?jì)報(bào)告時(shí)，附注里面應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅列示為負(fù)數(shù)，這樣符合審計(jì)準(zhǔn)則么？
顏老師
2020 05/25 13:51
不符合，這樣導(dǎo)致科目余額都正確了
84784978
2020 05/25 14:20
什么意思??？
顏老師
2020 05/25 15:14
您好！ 這樣是不符合的 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)該是貸方余額 現(xiàn)在成借方余額都不準(zhǔn)確了
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