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發(fā)現(xiàn)賬上多計提，多發(fā)放的工資。例如計提工資借：管理費用100；貸：應付職工薪酬100。發(fā)放時借：應付職工薪酬100；貸：庫存現(xiàn)金100。但是實際發(fā)放的工資就只有50，這怎么辦？匯算清繳怎么填？ 管理費用里面有兩筆沒有任何票據(jù)的辦公費用，之前入賬時說的有票據(jù)，但是現(xiàn)在找不到票據(jù)了，匯算清繳時應該怎么辦？
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去年計提的工資，今年匯算清繳前，還沒有實際發(fā)放的話 稅收金額 以實際發(fā)放為準 要調增的
無票的管理費用 也要調增 填在其他調增里
2020 05/25 14:49
84784972 
2020 05/25 14:51
但是賬上計提的金額，和賬上發(fā)放的金額是一樣的。只是實際發(fā)放的沒有賬上發(fā)放的金額多
84784972
2020 05/25 14:52
這要怎么寫分錄呢
許老師 
2020 05/25 14:53
賬上發(fā)放了？是做的，用庫存現(xiàn)金發(fā)放的嗎？
84784972
2020 05/25 14:54
是的，用庫存現(xiàn)金發(fā)放的
許老師
2020 05/25 14:56
這樣的話 借：應付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金
會計與稅法 對薪酬的確認 也是不存在差異的
84784972
2020 05/25 14:57
沒懂老師你的意思
84784972
2020 05/25 14:58
例如計提工資時借：管理費用100；貸：應付職工薪酬100。
賬上發(fā)放時借：應付職工薪酬100；貸：庫存現(xiàn)金100。但是實際發(fā)放的工資就只有50，匯算清繳怎么填？分錄要怎么寫
許老師
2020 05/25 14:59
你不是 表明上的外賬 工資計提的部分，都發(fā)放完了嗎？
這樣的話 賬面金額 和稅收金額 是一致的 不需要調整
84784972
2020 05/25 15:00
但是實際上沒有發(fā)放這么多啊，不需要調整嗎？
許老師
2020 05/25 15:02
你這個 賬務處理上 已經按100元發(fā)了 這樣的話 不用調整
（實際沒發(fā)，這個是公司內部問題，別暴露給稅務呀。。。）
84784972
2020 05/25 15:05
如果報的個人所得稅工資和賬上不一樣，但是都是不交稅的。有關系嗎？
許老師
2020 05/25 15:09
這個的話，短時間，是沒事。可哪天 稅務想查賬了 還是有問題的
所以 以后申報的時候 把以前申報的 和 賬上的差額 消除掉 問題就不大了
84784972
2020 05/25 15:24
我就怕有問題，所以我想調整和申報的工資薪酬一樣。趁現(xiàn)在年報還可以更改
許老師
2020 05/25 15:25
嗯嗯，這個的話 是可以的哦 小心駛得萬年船
84784972
2020 05/25 15:26
但是這個要怎么調呢？怎么寫分錄呢？畢竟現(xiàn)在跨年了，我不可能去更改去年的數(shù)據(jù)
許老師
2020 05/25 15:29
這個的話，你算算，差額是多少。在今年的個稅申報中，把這個差額部分，補上的
（因為你說了，不調整去年的賬。今年賬務直接調整，也沒什么意義了）
84784972
2020 05/25 15:31
那如果我調整去年的賬的話，那我去年的申報表是不是需要去大廳更正申報？
許老師
2020 05/25 15:32
這個的話，一般電子稅務局 不能直接改的 是要去大廳的
84784972
2020 05/25 15:36
我之前年報把工資調整了，要交稅。但是現(xiàn)在我不調增了，就不交稅。這個應該沒什么問題嘛？還有無票費用的調增不用做分錄嘛？
許老師
2020 05/25 15:37
這個沒什么問題的。
這個不用做分錄的，只是稅法不認可支出，會計上，認可的
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