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好的，其他檢驗(yàn)辦法還有嗎？

還有，如果未分配利潤期初加利潤表凈利潤大于或者小于本年利潤期末數(shù)是什么情況怎么處理？

您好，符合上面那個(gè)勾稽關(guān)系報(bào)表就沒有錯(cuò)誤

你好，因?yàn)橛衅诔踅痤~不等于本期的，也正常

是什么原因的正常？

因?yàn)閳?bào)表還有期初金額，你期初加上本期增加不等于本期的金額，這是正常的

算的不就是本年利潤期末=期初?利潤表的凈利潤累計(jì)數(shù)嗎？怎么有起初又不等了呢？

資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤”的年末數(shù)＝資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤”的年初數(shù)＋利潤分配表中的“凈利潤”累計(jì)數(shù)。 這是正確的勾稽關(guān)系

我2019年1-12月企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)交所得稅2萬，這個(gè)等式這樣嗎？未分配利潤2019年12月末余額=2019年1月初未分配利潤期初余額加2019年12月末利潤表凈利潤累計(jì)數(shù)，對(duì)嗎？

如果你補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，就需要調(diào)整未分配利潤的期初數(shù)，不然差額，就是你交的這個(gè)稅款金額，

老師，你說的差額是我上面說的時(shí)間點(diǎn)嗎？

2019年12月未分配利潤期末余額等于，2019年1月未分配利潤期初余額?利潤表2019年12月凈利潤累計(jì)數(shù)？

你好，對(duì)的 就是這個(gè)關(guān)系的，2019年12月未分配利潤期末余額等于，2019年1月未分配利潤期初余額?利潤表2019年12個(gè)月凈利潤累計(jì)數(shù)

好的，謝謝老師

不客氣的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快

還有，如果2019年補(bǔ)交企業(yè)所得稅我沒調(diào)整以前年度損益，而是直接在5月份做借：未分配利潤2萬貸：現(xiàn)金了那這個(gè)等式的期間就變成2020年4月未分配利潤期末余額?2019年1月末未分配利潤期初余額等于2萬?2019年1月至2020年4月凈利潤，這樣對(duì)吧？

一月份的未分配利潤2是哪來的？

你的意思是，應(yīng)該是2月未分配利潤期初余額嗎？1月末沒產(chǎn)生利潤對(duì)吧？

你補(bǔ)交的稅款調(diào)整申報(bào)期的期初未分配利潤就可以，也就是在原來報(bào)表勾稽關(guān)系的基礎(chǔ)上，減去這兩萬元是平的，就是對(duì)的

調(diào)整分錄怎么做？

你好，調(diào)整不用做分錄，