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所得稅匯算后，補(bǔ)交所得稅5萬，分錄借利潤分配5萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)~企業(yè)所得稅5萬。借應(yīng)交稅費(fèi)~企業(yè)所得稅5萬，貸銀行5萬。對不對??？可不可以不過以前年度損益調(diào)整？

84785001| 提问时间：2020 05/26 15:13
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彩麗老師
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职称：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師,審計(jì)師
如果你科目有以前年度損益調(diào)整，要通過以前年度損益調(diào)整過渡。如果沒有，可以按照你的分錄做。 1、補(bǔ)提所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金-所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 3、補(bǔ)交時(shí) 借:應(yīng)交稅金-所得稅 貸:銀行存款 三、滯納金及罰款 借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款
2020 05/26 15:19
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