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某電器商場為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生以下購銷業(yè)務(wù)： （1）購入空調(diào)300臺，增值稅專用發(fā)票上注明價款和稅款分別為100萬元、13萬元。支付運費取得增值稅專用發(fā)票上注明運費1萬元、稅款0.09萬元。 （2）銷售空調(diào)一批，合同約定不含稅銷售額128萬元。 （3）零售空調(diào)取得不含稅銷售額113萬元，貨款已收到。 （4）銷售給某企業(yè)空調(diào)一批，商場基于8折優(yōu)惠，不含稅銷售額10萬元（折扣前），折扣額與銷售額在同一張增值稅專用發(fā)票開具。 本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過認(rèn)證。 根據(jù)上述材料，計算該電器商場當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
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業(yè)務(wù)1進(jìn)項稅額數(shù)字合計是13+0.09=13.09
2020 05/26 17:45
暖暖老師 
2020 05/26 17:45
業(yè)務(wù)2銷項稅額合計數(shù)=128*13%=16.64
暖暖老師
2020 05/26 17:46
業(yè)務(wù)3銷項稅額合計是=113*13%=14.69
暖暖老師
2020 05/26 17:46
業(yè)務(wù)4銷項稅額合計是10*80%*13%=1.04萬
暖暖老師
2020 05/26 17:47
本月繳納增值稅=16.64+14.69+1.04-13.09=19.28萬元
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