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S公司為增值稅一般納人，適用稅率為13% 2019年8月25日，該公司向A公司銷售一批商品，價(jià)款30000元，代墊運(yùn)費(fèi)2000元，該項(xiàng)交易附有現(xiàn)金折扣條件為3/10，N/30.商品已發(fā)出，貨款尚未收到。

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/27 09:17
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是需要做這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄嗎？
2020 05/27 09:18
84785023
2020 05/27 09:19
是的，能不能幫幫忙呢
鄒老師
2020 05/27 09:21
你好 借；應(yīng)收賬款 30000*1.13+2000 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30000， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 30000*13%，銀行存款2000 需要知道收款日期（現(xiàn)金折扣是按含稅還是不含稅計(jì)算），才可以做后面的收款分錄
84785023
2020 05/27 09:24
S公司為增值稅一般納人，適用稅率為13% 2019年8月25日，該公司向A公司銷售一批商品，價(jià)款30000元，代墊運(yùn)費(fèi)2000元，該項(xiàng)交易附有現(xiàn)金折扣條件為3/10，N/30.商品已發(fā)出，貨款尚未收到。做銷售收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)分錄。如果A公司9月2日付清貨款，做收到貨款的會(huì)計(jì)分錄。如果A公司在9月20日付清貨款，做收到貨款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄
鄒老師
2020 05/27 09:25
你好，這里的現(xiàn)金折扣是按含稅價(jià)款還是不含稅價(jià)款計(jì)算呢？ 因?yàn)楹惻c不含稅計(jì)算，財(cái)務(wù)費(fèi)用金額是不同的
84785023
2020 05/27 09:27
不含的，應(yīng)該是
鄒老師
2020 05/27 09:39
你好 如果A公司9月2日付清貨款，做收到貨款的會(huì)計(jì)分錄 借；銀行存款（差額），財(cái)務(wù)費(fèi)用 30000*3%，貸；應(yīng)收賬款30000*1.13+2000 如果A公司在9月20日付清貨款，做收到貨款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄 借；銀行存款30000*1.13+2000 ，貸；應(yīng)收賬款30000*1.13+2000
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