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1甲公司是增值稅一般納稅人增值稅稅率是13%，2019年9月（1）5日甲公司委托丙公司代為加工產(chǎn)品一批材料成本是200萬元加工費為30萬元（不含稅）由丙公司代收代繳的消費稅是10萬元，甲公司將半成品收回后，繼續(xù)用于生產(chǎn)應稅消費品（2）15日甲公司購進一棟辦公樓作為固定資產(chǎn)核算，并于當月投入使用。取得增值稅專用發(fā)票并通過認證，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000000元增值稅稅額為450000元，款項已用銀行存款支付（3）25日企業(yè)庫存材料因管理不善發(fā)生火災損失，材料的實際成本為100000元，相關增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為13000元 2乙上市公司為小家電類生產(chǎn)企業(yè)，增值稅稅率13%，2019年12月(1）對生產(chǎn)車間的一批固定資產(chǎn)進行維修應付企業(yè)內部維修人員工資是2萬元(2)支付與公司解除勞動關系的人員一次性補償費20萬元(3)對本公司一條生產(chǎn)線進行改良領用自產(chǎn)產(chǎn)品一批成本是100萬元市場價格是180萬元。更新改造期間支付內部改良人員的工資5萬元(4)年末將自產(chǎn)500臺暖風機作為春節(jié)福利發(fā)放給公司每名生產(chǎn)職工，暖風機每臺成本600元市場售價1000(不含稅)(5)本月支付職工
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，把題目發(fā)完整上來
2020 05/28 10:29
84785043 
2020 05/28 10:32
（5）本月支付職工出差的差旅費3萬元。
暖暖老師 
2020 05/28 10:32
題目的要求是做會計分錄嗎？
84785043
2020 05/28 10:33
是的會計分錄
暖暖老師
2020 05/28 10:34
第一個題目1
1借委托加工物資200
貸原材料200
暖暖老師
2020 05/28 10:35
借委托加工物資30
應交稅費-進項稅3.9
應交稅費-消費稅10
貸銀行存款43.9
暖暖老師
2020 05/28 10:36
借原材料230
貸委托加工物資230
暖暖老師
2020 05/28 10:38
2借固定資產(chǎn)5000000
應交稅費進項稅額450000
貸銀行存款5450000
暖暖老師
2020 05/28 10:39
3借待處理財產(chǎn)損益1130000
貸原材料100000
應交稅費進項稅額轉出13000
暖暖老師
2020 05/28 10:39
借管理費用113000
貸待處理財產(chǎn)品損益113000
暖暖老師
2020 05/28 10:39
第二個題目的會計分錄
暖暖老師
2020 05/28 10:39
1借管理費用2
貸應付職工薪酬2
暖暖老師
2020 05/28 10:40
2借管理費用20
帶應付職工薪酬20
暖暖老師
2020 05/28 10:40
3借在建工程123.4
貸庫存商品100
應交稅費銷項稅180*13%
暖暖老師
2020 05/28 10:41
4借生產(chǎn)成本565000
貸應付職工薪酬565000
暖暖老師
2020 05/28 10:41
借應付職工薪酬565000
貸主營業(yè)務收入500000
應交稅費銷項稅65000
暖暖老師
2020 05/28 10:41
借主營業(yè)務成本300000
貸庫存商品300000
暖暖老師
2020 05/28 10:42
5借管理費用30000
貸銀行存款30000
84785043
2020 05/28 10:48
（1）1日，向乙公司購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款是300萬元，增值稅稅額是39萬元，乙公司承諾的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，N/30，甲公司于8日付清了該筆應付賬款。這個的會計分錄能做下嗎
暖暖老師
2020 05/28 10:49
借應收賬款339
第主營業(yè)務收入300
應交稅費-銷項稅額39
暖暖老師
2020 05/28 10:50
借銀行存款333
財務費用6
貸應收賬款339
84785043
2020 05/28 10:50
這是購入不是銷售不應該是帶應收賬款嗎
暖暖老師
2020 05/28 10:51
是的，先是入應收賬款，我的分錄寫給你了，兩個
84785043
2020 05/28 11:09
收回半成品，為什么還是原材料
暖暖老師
2020 05/28 11:12
收回繼續(xù)生產(chǎn)，屬于原材料還
84785043
2020 05/28 11:27
那為什么不是庫存商品呢
84785043
2020 05/28 11:28
或者是半成品
暖暖老師
2020 05/28 11:32
因為沒有這個明細科目，最后入庫的才是庫存商品
84785043
2020 05/28 11:38
)支付與公司解除勞動關系的人員一次性補償費20萬元(3)對本公司一條生產(chǎn)線進行改良領用自產(chǎn)產(chǎn)品一批成本是100萬元市場價格是180萬元。更新改造期間支付內部改良人員的工資5萬
這題分錄還沒做完吧，工資呢
暖暖老師
2020 05/28 11:39
借在建工程5
貸應付職工薪酬5
84785043
2020 05/28 11:58
4借生產(chǎn)成本565000
貸應付職工薪酬565000
這一題的應付職工薪酬的二級科目是非貨幣性福利嗎
暖暖老師
2020 05/28 12:00
是的，我沒有寫二級科目
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