問(wèn)題已解決

企業(yè)當(dāng)時(shí)發(fā)生的成本沒(méi)有發(fā)票，先入得暫估，借：庫(kù)存商品100 貸：應(yīng)付賬款-暫估 100 ，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100 貸：庫(kù)存商品 100 現(xiàn)在發(fā)票回來(lái)一部分金額為60，我直接做賬借：應(yīng)付賬款-暫估100 貸：庫(kù)存現(xiàn)金100 我是不是直接把發(fā)票貼在暫估后面，匯算清繳的時(shí)候直接納稅調(diào)增40就可以了？不用在做其他分錄吧，

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/29 10:36
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
是的，這個(gè)是的，真實(shí)發(fā)生是100 ，只有發(fā)票60 是的，納稅調(diào)增40就可以，借：應(yīng)付賬款-暫估100 貸：庫(kù)存現(xiàn)金100 做這個(gè)可以
2020 05/29 10:38
84784957
2020 05/29 11:15
那如果我匯算清繳已經(jīng)調(diào)增60，下一年的時(shí)候這60的發(fā)票又回來(lái)了，我應(yīng)該怎樣調(diào)減，在賬上和匯算清繳的表上分別怎樣操作？
maize老師
2020 05/29 11:20
你這個(gè)賬上不需要調(diào)了，真實(shí)發(fā)生，不需要，借：應(yīng)付賬款-暫估100 貸：庫(kù)存現(xiàn)金100 做這個(gè)可以 匯算清繳，帶上之前申報(bào)表和公章去稅局更正申報(bào)
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